Comment déclarer les revenus Airbnb en Espagne en 2023

Ces dernières années, Airbnb est devenue une plateforme populaire pour les locations à court terme en Espagne. De nombreux propriétaires ont trouvé un moyen rentable d'obtenir un revenu supplémentaire en louant leurs propriétés via cette plateforme. Cependant, il est important de noter que ces revenus doivent être correctement déclarés aux autorités fiscales espagnoles. Dans cet article, nous analyserons comment déclarer les revenus Airbnb en Espagne en 2023. Vous pouvez télécharger le guide de la fiscalité des logements touristiques.

• Connaissez vos obligations fiscales

La première chose à faire est de vous familiariser avec vos obligations fiscales en tant que propriétaire d'un logement que vous louez via Airbnb. En Espagne, ces revenus sont considérés comme des rendements de capitaux immobiliers et doivent être déclarés dans la déclaration de revenus. Cela signifie que vous devrez inclure les revenus générés par la location de votre logement dans la section correspondante de la déclaration.

Depuis quelques années, Airbnb et d'autres plateformes similaires sont tenues par la loi en Espagne de partager avec l'Agence fiscale les données fiscales des hébergements et de leurs propriétaires annoncés sur ces plateformes, en utilisant le formulaire connu modèle 179.

Les propriétaires qui proposent des services d'hébergement via Airbnb doivent enregistrer leur propriété dans le groupe 685 de l'Impôt sur les Activités Économiques (IAE), qui concerne les « hébergements touristiques extra-hôteliers ». Cette catégorie inclut les entreprises qui, bien que n'étant pas considérées comme des établissements hôteliers (qui sont dans le groupe 68 de l'IAE, à l'exception du groupe 685), fournissent des services d'hébergement.

Il est important de noter que, bien que la législation de l'IAE ne le mentionne pas spécifiquement, l'enregistrement d'une propriété dans cet impôt implique un changement d'usage, passant de résidentiel à tertiaire. Par conséquent, tant que la propriété est enregistrée au recensement de l'IAE, elle ne pourra pas être utilisée comme logement particulier.

Cependant, il est bon de savoir que si votre logement Airbnb est ouvert au public moins de 8 mois par an, la redevance IAE est réduite à 70% de la redevance initiale. Cela signifie que vous pourrez économiser de l'argent sur les impôts.

• Enregistrez-vous auprès du Trésor public

Il est essentiel de vous enregistrer en tant que propriétaire d'un logement en location à court terme auprès de l'Agence fiscale espagnole, connue sous le nom de Hacienda. Vous devez demander le modèle 036 ou 037 pour vous inscrire au registre des entrepreneurs, professionnels et reteneurs. Grâce à cet enregistrement, vous pourrez obtenir un numéro d'identification fiscale (NIF) dont vous aurez besoin pour vos déclarations fiscales.

• Tenez des registres précis

Il est essentiel de tenir des registres précis de vos revenus et dépenses liés aux locations Airbnb. Conservez tous les reçus, factures et relevés bancaires pour justifier vos déclarations. De plus, Airbnb fournit un outil appelé « Résumé des revenus » que vous pouvez utiliser pour obtenir un résumé mensuel de vos gains sur la plateforme.

• Calculez vos revenus et dépenses

Avant de soumettre votre déclaration de revenus, vous devez calculer vos revenus nets. Cela implique de soustraire les dépenses déductibles de vos revenus bruts. Dans le cas des locations Airbnb, certaines dépenses que vous pourriez déduire incluent les frais d'entretien, les services publics, les fournitures, les frais Airbnb, les assurances et autres dépenses liées à la gestion de votre propriété.

• Incluez vos revenus dans la déclaration de revenus

Lorsqu'il sera temps de soumettre votre déclaration de revenus, vous devrez inclure vos revenus Airbnb dans la section correspondante. Utilisez le modèle 100, qui est le formulaire officiel pour la déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Assurez-vous d'indiquer clairement que ces revenus correspondent à des rendements de capitaux immobiliers.

Les hôtes ont l'obligation de déclarer leurs revenus Airbnb, sauf dans les cas où les gains patrimoniaux du déclarant au cours de l'exercice fiscal n'excèdent pas 1 000 €.

Les revenus générés par l'organisation d'Expériences Airbnb sont classés comme rendements d'activités économiques, et les frais facturés doivent également inclure la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA), que vous devrez reverser à l'Agence fiscale dans les délais établis.

• Avantages fiscaux et déductions

Il est important de noter qu'il existe des avantages fiscaux et des déductions disponibles pour les propriétaires qui louent leurs logements en Espagne. Par exemple, si vous remplissez certaines conditions, vous pourriez bénéficier d'une réduction de 60 % sur les revenus nets générés par la location de logement, connue sous le nom de « Réduction pour location de logement ».

• Payez les impôts correspondants

Une fois que vous avez soumis votre déclaration de revenus et calculé les impôts correspondants, il est important de vous assurer de payer les impôts dus à temps. En Espagne, les revenus de capitaux immobiliers sont soumis à l'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPF) et à l'Impôt sur le Revenu des Non-Résidents (IRNR) dans le cas des propriétaires non-résidents.

Si vous êtes résident fiscal en Espagne, vous devrez inclure les revenus Airbnb dans votre déclaration de revenus annuelle et payer les impôts correspondants selon le barème d'imposition établi par Hacienda. Le montant exact à payer dépendra de vos revenus totaux et d'autres facteurs tels que les déductions applicables et les avantages fiscaux.

Dans le cas des propriétaires non-résidents, vous devrez également soumettre une déclaration de revenus et payer les impôts correspondants à l'IRNR. Le taux d'imposition applicable peut varier en fonction de votre pays de résidence fiscale et du traité de double imposition entre l'Espagne et votre pays d'origine. Il est recommandé de consulter un conseiller fiscal pour vous assurer de respecter toutes les obligations fiscales.

Dépenses déductibles dans une location de vacances

Dans une location de vacances, il existe plusieurs dépenses pouvant être considérées comme déductibles à des fins fiscales. Il est important de noter que les réglementations fiscales peuvent varier selon les pays, il est donc conseillé de consulter un conseiller fiscal ou un professionnel de l'impôt dans votre juridiction spécifique.

1. Frais d'entretien et de réparations : Les frais nécessaires pour maintenir la propriété en bon état, tels que les réparations structurelles, la plomberie, l'électricité, la peinture, entre autres, pourraient être considérés comme déductibles.
2. Frais de services publics : Les paiements effectués pour des services tels que l'eau, l'électricité, le gaz, le chauffage, le téléphone, Internet et d'autres services de base peuvent être considérés comme déductibles dans la mesure où ils sont directement liés à la propriété louée.
3. Intérêts hypothécaires : Si vous avez une hypothèque sur la propriété que vous louez, les intérêts hypothécaires payés pourraient être considérés comme déductibles. Il est important de noter que les réglementations fiscales peuvent varier en ce qui concerne les intérêts déductibles, il est donc nécessaire de consulter la réglementation spécifique de votre pays.
4. Assurances : Les paiements effectués pour les assurances habitation, responsabilité civile et toute autre assurance liée à la propriété louée pourraient être considérés comme déductibles.
5. Taxes municipales : Les taxes locales, telles que l'Impôt sur les Biens Immobiliers (IBI) ou la Taxe d'Enlèvement des Ordures Ménagères, qui sont à la charge du propriétaire, pourraient être considérées comme déductibles.
6. Commissions de plateforme : Si vous utilisez une plateforme comme Airbnb pour gérer vos locations, les commissions ou frais de service que vous payez à la plateforme pourraient être considérés comme déductibles.
7. Frais de publicité et de promotion : Les frais liés à la promotion et à la publicité de la location de vacances, tels que des photographies professionnelles, la conception de brochures, des annonces en ligne, pourraient être considérés comme déductibles.
8. Frais de nettoyage et de blanchisserie : Les frais de services de nettoyage et de blanchisserie liés à la location de vacances pourraient être considérés comme déductibles.

Toutes les dépenses mentionnées précédemment sont déductibles jusqu'à une certaine limite, qui correspond au montant des revenus totaux obtenus pendant l'année fiscale de la déclaration.

Si vos dépenses dépassent ce montant, vous pourrez déduire l'excédent pendant les quatre années suivantes, à condition que le montant total des déductions n'excède pas le montant des revenus correspondant à chaque année.

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Il est important de souligner que le non-respect de vos obligations fiscales peut entraîner des sanctions et des majorations. Il est donc fondamental d'être diligent et de se conformer à toutes les réglementations fiscales établies par les autorités espagnoles. N'oubliez pas qu'il est recommandé de demander l'avis d'un professionnel pour garantir le respect adéquat de vos obligations fiscales.

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