Como declarar os rendimentos do Airbnb em Espanha em 2023

Nos últimos anos, o Airbnb tornou-se uma plataforma popular para arrendamentos de curta duração em Espanha. Muitos proprietários encontraram uma forma rentável de obter rendimentos adicionais ao alugar as suas propriedades através desta plataforma. No entanto, é importante ter em conta que estes rendimentos devem ser corretamente declarados às autoridades fiscais espanholas. Neste artigo, analisaremos como declarar os rendimentos do Airbnb em Espanha no ano de 2023. Pode descarregar o guia de Tributação de alojamentos turísticos.

• Conheça as suas obrigações fiscais

A primeira coisa que deve fazer é familiarizar-se com as suas obrigações fiscais como proprietário de um alojamento que aluga através do Airbnb. Em Espanha, estes rendimentos são considerados rendimentos de capital imobiliário e devem ser declarados na declaração de IRS. Isto significa que deverá incluir os rendimentos gerados pelos arrendamentos do seu alojamento no apartado correspondente da declaração.

Há alguns anos, o Airbnb e outras plataformas semelhantes são legalmente obrigadas em Espanha a partilhar com a Agência Tributária os dados fiscais dos alojamentos e dos seus proprietários que são anunciados nessas plataformas, utilizando o conhecido formulário modelo 179.

Os proprietários que ofereçam serviços de alojamento através do Airbnb devem registar a sua propriedade no grupo 685 do Imposto de Atividades Económicas (IAE), que se refere aos "Alojamentos turísticos extra-hoteleiros". Esta categoria inclui aqueles negócios que, embora não sejam considerados estabelecimentos hoteleiros (que se encontram no grupo 68 do IAE, com exceção do grupo 685), fornecem serviços de hospedagem.

É importante ter em conta que, embora a legislação do IAE não o mencione especificamente, registar uma propriedade neste imposto implica uma alteração de uso, passando de residencial para terciário. Portanto, enquanto a propriedade estiver registada no censo do IAE, não poderá ser utilizada como habitação particular.

No entanto, é bom saber que se o seu alojamento no Airbnb estiver aberto ao público durante menos de 8 meses por ano, a taxa do IAE é reduzida para 70% da taxa original. Isto significa que poderá poupar algum dinheiro em impostos.

• Registe-se nas Finanças

É fundamental que se registe como proprietário de um alojamento de aluguer de curta duração na Agência Tributária espanhola, conhecida como Hacienda. Deve solicitar o modelo 036 ou 037 para se inscrever no censo de empresários, profissionais e retentores. Através deste registo, poderá obter um número de identificação fiscal (NIF) que necessitará para as suas declarações fiscais.

• Mantenha registos precisos

É essencial manter registos precisos dos seus rendimentos e despesas relacionados com os alugueres do Airbnb. Guarde todos os recibos, faturas e extratos bancários para apoiar as suas declarações. Além disso, o Airbnb oferece uma ferramenta chamada "Resumo de rendimentos" que pode utilizar para obter um resumo mensal dos seus ganhos na plataforma.

• Calcule os seus rendimentos e despesas

Antes de apresentar a sua declaração de IRS, deve calcular os seus rendimentos líquidos. Isto implica subtrair as despesas dedutíveis dos seus rendimentos brutos. No caso dos alugueres do Airbnb, algumas despesas que poderá deduzir incluem as despesas de manutenção, serviços públicos, fornecimentos, taxas do Airbnb, seguros e outras despesas relacionadas com a gestão da sua propriedade.

• Inclua os seus rendimentos na declaração de IRS

Quando chegar o momento de apresentar a sua declaração de IRS, deve incluir os seus rendimentos do Airbnb no apartado correspondente. Utilize o modelo 100, que é o formulário oficial para a declaração do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. Certifique-se de indicar claramente que estes rendimentos correspondem a rendimentos de capital imobiliário.

Os anfitriões têm a obrigação de declarar os seus rendimentos do Airbnb, exceto nos casos em que os ganhos patrimoniais do declarante durante o ano fiscal não excedam os 1.000 €.

Os rendimentos gerados pela organização de Experiências do Airbnb são classificados como rendimentos de atividades económicas, e as taxas cobradas também devem incluir o Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), o qual deverá remeter à Agência Tributária dentro dos prazos estabelecidos.

• Benefícios fiscais e deduções

É importante ter em conta que existem alguns benefícios fiscais e deduções disponíveis para os proprietários que alugam os seus alojamentos em Espanha. Por exemplo, se cumprir certos requisitos, poderá beneficiar da redução de 60% nos rendimentos líquidos gerados pelo arrendamento de habitação, conhecida como "Redução por arrendamento de habitação".

• Pague os impostos correspondentes

Uma vez que tenha apresentado a sua declaração de IRS e calculado os impostos correspondentes, é importante assegurar-se de pagar os impostos devidos atempadamente. Em Espanha, os rendimentos de capital imobiliário estão sujeitos ao Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) e ao Imposto sobre o Rendimento de Não Residentes (IRNR) no caso de proprietários não residentes.

Se for residente fiscal em Espanha, deverá incluir os rendimentos do Airbnb na sua declaração de IRS anual e pagar os impostos correspondentes de acordo com a escala de impostos estabelecida pela Hacienda. O valor exato a pagar dependerá dos seus rendimentos totais e de outros fatores como deduções aplicáveis e benefícios fiscais.

No caso dos proprietários não residentes, também deverá apresentar uma declaração de impostos e pagar os impostos correspondentes ao IRNR. A taxa de imposto aplicável pode variar dependendo do seu país de residência fiscal e do tratado de dupla tributação entre Espanha e o seu país de origem. É recomendável consultar um consultor fiscal para se assegurar de cumprir com todas as obrigações tributárias.

Despesas dedutíveis num arrendamento de férias

Num arrendamento de férias, existem várias despesas que podem ser consideradas dedutíveis para efeitos fiscais. É importante ter em conta que os regulamentos fiscais podem variar consoante o país, por isso é recomendável consultar um consultor fiscal ou profissional de impostos na sua jurisdição específica.

1. Despesas de manutenção e reparações: As despesas necessárias para manter a propriedade em bom estado, como reparações estruturais, canalização, eletricidade, pintura, entre outras, podem ser consideradas dedutíveis.
2. Despesas de serviços públicos: Os pagamentos realizados por serviços como água, eletricidade, gás, aquecimento, telefone, Internet e outros serviços básicos podem ser considerados dedutíveis na medida em que estejam diretamente relacionados com a propriedade arrendada.
3. Juros hipotecários: Se tiver uma hipoteca sobre a propriedade que está a arrendar, os juros hipotecários pagos podem ser considerados dedutíveis. É importante ter em conta que os regulamentos fiscais podem variar em relação aos juros dedutíveis, por isso é necessário consultar a regulamentação específica do seu país.
4. Seguros: Os pagamentos realizados por seguros de habitação, responsabilidade civil e qualquer outro seguro relacionado com a propriedade arrendada podem ser considerados dedutíveis.
5. Impostos municipais: Os impostos locais, como o Imposto sobre Bens Imóveis (IBI) ou o Imposto do Lixo, que sejam responsabilidade do proprietário, podem ser considerados dedutíveis.
6. Comissões da plataforma: Se utilizar uma plataforma como o Airbnb para gerir os seus arrendamentos, as comissões ou taxas de serviço que pague à plataforma podem ser consideradas dedutíveis.
7. Despesas de publicidade e promoção: As despesas relacionadas com a promoção e publicidade do arrendamento de férias, como fotografias profissionais, design de folhetos, anúncios online, podem ser consideradas dedutíveis.
8. Despesas de limpeza e lavandaria: As despesas em serviços de limpeza e lavandaria relacionados com o arrendamento de férias podem ser consideradas dedutíveis.

Todas as despesas mencionadas anteriormente são dedutíveis até um certo limite, que corresponde ao valor dos rendimentos totais obtidos no ano fiscal da declaração.

Se as suas despesas excederem esta quantia, poderá deduzir o excedente durante os quatro anos seguintes, desde que o montante total das deduções não exceda o valor dos rendimentos correspondentes a cada ano.

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É importante destacar que o incumprimento das suas obrigações fiscais pode acarretar sanções e agravamentos. Portanto, é fundamental ser diligente e cumprir com todas as normativas fiscais estabelecidas pelas autoridades espanholas. Lembre-se que é recomendável procurar aconselhamento profissional para garantir o cumprimento adequado das suas obrigações tributárias.

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